1 op de 3 vergeet lijfrente premie af te trekken
Pensioenspaarders laten massaal fiscaal voordeel liggen
Nederlanders vergeten massaal hun betaalde lijfrentepremie af te trekken en laten per jaar naar schatting 132 miljoen euro aan belastingvoordeel liggen.
Miljoenen Nederlanders sparen voor een aanvulling op hun pensioen en AOW geld bij elkaar in een lijfrente. De overheid stimuleert het zelfstandig sparen voor pensioen door fiscaal voordeel te bieden. Spaarders mogen nu de inleg op hun lijfrente aftrekken van hun inkomsten waardoor ze minder belasting betalen. Als ze 65 zijn betalen ze wel belasting over de uitkeringen uit deze lijfrente.
Omdat de belastingtarief na 65 vaak lager is dan het belastingtarief waarop nu kan worden afgetrokken, ontstaat het fiscaal voordeel. 1 op de 3 mensen vergeet echter de ingelegde premie af te trekken van de belasting. Zo wordt het belastingvoordeel een belastingnadeel. Ongeacht of de premies zijn afgetrokken, is de verzekeraar straks op 65 jarige leeftijd wel verplicht belasting in te houden over de uitkeringen.
Volgens een onderzoek van Moneywise.nl onder bijna 2100 bezoekers op de website is gebleken dat 18% de premie niet heeft afgetrokken. Een tweede groep van 18% weet niet of de premies zijn afgetrokken. Verzekeraars constateren hetzelfde: zo’n 30% van de polishouders trekt de ingelegde premie niet af.
Miljoenen euro’s belastingvoordeel laten liggen
In 2010 werd er volgens het centrum van verzekeringsstatistiek voor 1.1 miljard euro aan lijfrentepremie betaald aan verzekeraars. Het bedrag dat niet is afgetrokken bedraagt zo’n 330 miljoen euro. Uitgaande van een gemiddelde belastingdruk van 40%, werd er in 2010 132 miljoen euro te weinig afgetrokken.
En uiteindelijk zal de fiscus vanaf pensioenleeftijd wel belasting gaan heffen over het bedrag dat dan wordt uitgekeerd aan deze consumenten. Uitgaande van gemiddelde belastingdruk van 20% voor 65 plussers wordt er nog zo’n 66 miljoen belasting geheven. Dit is exclusief de belasting over het rendement van deze premies. Belastingaangifte 2011 en voorgaande jaren Veel consumenten hebben inmiddels de belastingaangifte voor 2011 ontvangen. Het is dus belangrijk dat men de lijfrentepremie, die in 2011 betaald is, aftrekt in deze aangifte. Hiervoor kunt u de jaarruimteberekening maken.
De jaarruimte is het bedrag dat als lijfrentepremie afgetrokken mag worden van de inkomstenbelasting en is afhankelijk van het inkomen en het pensioen dat men heeft. Informatie hierover vindt u op de site van de Belastingdienst. Wie pas op uitkeringsdatum erachter komt dat hij de premies nooit heeft afgetrokken heeft een probleem. Hoe toont men in 2025 bij de fiscus aan dat men rond 2000 een aantal jaren vergeten is lijfrentepremie af te trekken?
Zolang de aangifte nog niet definitief is vastgesteld door de fiscus kan men een nieuwe aangifte indienen. Is de aanslag van de voorgaande jaren wel definitief, kan men alleen maar een zogenaamd verzoek om ambtshalve vermindering doen. Dit is geen gemakkelijk traject en moet voor ieder jaar afzonderlijk gebeuren. Dit kan tot 5 na het einde van de definitief geworden aanslag.
Stappenplan
Via de website van MoneyWise.nl kunnen mensen meer informatie vinden en een stappenplan bekijken waarmee ze dit alsnog kunnen regelen.
Otto, Dinsdag 21 Februari 2012 07:26
Via zgn. renseignementen weet de fiscus precies wat je bijtelposten zijn. O wee als je wat rente, zelfs uit het buitenland, vergeet op te geven. Het is dan ook absurd dat datzelfde reseignementensysteem niet in staat zou zijn de burger niet zou kunnen beschermen voor fouten die nu eens in zijn nadeel zijn.
Johan, Dinsdag 21 Februari 2012 09:44
Lijfrente aftrek is typisch iets voor de hogere lonen en zou nu in deze crisistijd gelijk afgeschaft moeten worden. Mijn vrouw die in de Zorg werkt en veel minder verdient dan ik heeft altijd een pensioenaangroeifactor die de aftrekmogelijkheid op 0 zet, terwijl zij juist bij zou moeten kunnen spijkeren. Ook is het systeem voor de gewone mens veel te ingewikkeld. Ook de belastingdienst lijkt hierop niet te controleren.
A. Peijnenburg, Dinsdag 21 Februari 2012 10:48
Als ondernemer had ik ook lijfrente polissen. Plots was dat niet meer fiscaal aftrekbaar. In overleg met mijn accountant heb ik dat toch gedaan. Na 3 jaar kwam een navordering + boete van € 18.000,— Toen kon ik de premie niet meer opbrengen en heb de polissen premievrij gemaakt. Nu krijg ik wel een rare smaak als ik dit artikel lees.
Leen, Dinsdag 21 Februari 2012 13:47
Je kunt bij de belasting dienst vragen om de lijfrente-uitkering, bij je 65e, korte of lange periode onbelast door de verzekeringmaatschappij uit te laten keren.
jeroen, Dinsdag 21 Februari 2012 20:47
Leen , dat klopt wel maar als je pas in 2025 of later een uitkering ontvangt, weet je dan zeker dat je noig aan kunt tonen bij de fiscus dat je de premie nooit hebt afgetrokken?
Alex, Woensdag 22 Februari 2012 11:24
Maak geen vergissing als je dit artikel leest; lijfrente en kapitaalverzekeringen zijn woorden die op zoveel manieren “misbruikt’” worden.
Dit artikel betreft vrijwillige premie die wordt betaald voor een aanvulling op pensioen en AOW.
Deze premie mag je dan in de Inkomstenbelasting opgeven als aftrekbare premies box 1.
M. Brandenburg, Vrijdag 24 Februari 2012 16:57
@Johan, Dinsdag 21 Februari 2012 09:44,
Wat u mag aftrekken heeft helemaal niets met de hoogte van het pensioen te maken. Maar alles hoe het pensioenfonds uw pensioen berekend. Pensioenfondsen rekenen met een AOW franchise, indien deze laag is dan zal er geen ruimte zijn om te sparen. Echter wanneer deze bv boven de 12000 uitkomt dan kan het interessant zijn om te gaan rekenen. Daarbij wordt in de zorg een hoog percentage berekend per jaar. Deze twee in combinatie maakt dat uw vrouw in de zorg dus geen ruimte heeft om haar lijfrente af te trekken. Daar staat tegenover indien u altijd netjes uw aangifte bewaard over alle jaren dat er niet is afgetrokken. Dan zal dit deel ook niet belast worden wanneer u met pensioen gaat. Wat bij een langer leven best wel lucratiever kan zijn.
@A. Peijnenburg, Dinsdag 21 Februari 2012 10:48,
Het volledige bedrag dat elk jaar onder uw oude dag reserve valt mag u als ondernemer aftrekken met een bepaald maximum. Echter dit maximum kan ik u op dit moment niet geen geven daar ik al een tijdje uit Nederland weg ben. Heeft u een accountant of een boekhouder, daar zit namelijk een groot verschil tussen. Een boekhouder doet veel zaken om belasting te besparen, echter ik ben er weinig tegengekomen die ook daadwerkelijk de gevolgen van bepaalde acties uitlegt. Heeft u niet de ruimte om af te trekken dan heeft u of geen winst met uw bedrijf of nog erger, of u heeft al teveel diverse (diverse polissen brengen veel hogere kosten met zich mee, samenvoegen zou soms wel eens heel veel kunnen besparen aan kosten.) polissen lopen met een gezamenlijk inleg die hoger is dan wat u momenteel mag aftrekken.
Ook voor u geldt heel goed bijhouden wanneer u wel en niet aftrekt, zodat later de niet afgetrokken delen ook niet belast worden!