Doordat ik in financiele moeilijkheden ben gekomen, heb ik mijn lijfrentepolis moeten afkopen. Nu blijkt dat ik daar ineens heel veel belasting over ben verschuldigd. Ik moet zelfs revisierente te betalen. Van de afkoopwaarde van 17.000 euro blijft daardoor nog geen 5.000 euro over. Klopt dat wel?
Ik vrees dat dit wel kan kloppen. De methodiek van belasting heffen gaat als volgt:
Indien u (in het verleden) bijvoorbeeld € 10.000 aan lijfrentepremies heeft betaald, zult u dit bedrag ook van uw inkomen hebben afgetrokken. Als u nu uw lijfrenteverzekering afkoopt, handelt u in strijd met de fiscale wetgeving. Afkoop is namelijk niet toegestaan. Dat betekent dat de belasting over de € 17.000 als volgt wordt berekend. De afkoopwaarde van de verzekering bedraagt € 17.000. Deze € 17.000 is belast in box 1. Stel dat u in de 52 %-schijf valt, dan wordt er als volgt geheven.
afgetrokken premies € 10.000 x 52% = € 5.200
rendement € 7.000 x 52% = € 3.640
revisierente € 17.000 x 20% = € 3.400
totaal € 12.240
Na het afrekenen met de fiscus houdt u (uitgaande van de hoogste belastingschijf) een bedrag over van
€ 4.760 (namelijk € 17.000 -/- € 12.240).
- geldenrecht.nl
