Vorig jaar ben ik in begin mei 65 jaar geworden. Ik heb uitgerekend dat ik 4000 euro inkomstenbelasting terugkrijg over 2014. Dat lijkt me veel, klopt dat wel?
Nee, u hebt uw belastingplicht over het gehele jaar met het lage tarief voor AOW-gerechtigden berekend. In het jaar waarin u de eerste AOW ontvangt hebt u echter te maken met een aantal maanden het hoge belastingtarief voor niet-AOW-gerechtigden en een aantal maanden het lage tarief voor wel-AOW-gerechtigden. Dat geldt ook voor de heffingskortingen. Om uit te rekenen wat de verschuldigde belasting is, moet u het gemiddelde nemen van de verschillende tarieven over de maanden dat u wel of niet AOW-gerechtigd was.
Dus over de eerste zes maanden het hoge tarief en zes maanden het lager tarief, deze telt u op en deelt u door twaalf, dan hebt u het tarief waarmee u uw belastingplicht moet berekenen. Had u de eerste AOW in mei ontvangen, dan neemt u vier maal het hoge en acht maal het lager tarief. Ook de heffingskortingen berekent u naar rato.
Pas ik deze berekening toe op uw inkomen, dan blijkt dat u niet € 4000 betaalde inkomstenbelasting terug mag ontvangen, maar dat er ongeveer is ingehouden wat u verschuldigd bent. Hebt u geen aftrekposten zoals hypotheekrente, zorgkosten of giften, dan is het doen van aangifte te overwegen, maar zal niet tot het enorme bedrag leiden dat u zelf uitrekende.